那些美国新移民的税务知识，你知道多少？对于99%的朋友来说，或许我不说，你就不了解原来移民税务有这么多的隐藏知识！话不多说，下文麦克斯出国已为大家整理好了一份干货满满的税务内容，分为上下两篇，建议收藏！ 

一、我应该用哪种报税身份进行报税？ 

解答：在美国，有五种报税身份的选择，美国国税局提示，如果适用多个报税身份，请选择缴税最低的身份。 

1、单身个人申报 

2、夫妇合并申报 

3、夫妇分别申报 

4、家庭户主申报 

5、合格的寡妇/鳏夫申报 

二、美国的个税是单一税率还是分级税率？ 

解答：美国采用的是累进分级税率制度，根据美国国税局最新公布的信息，2022年的联邦税率有七级：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。 

报税收入(taxable income)超过53万9900元的单身纳税人(夫妻合报上税收入超过64万7850元)，最高税率保持在37%； 

单身收入超过21万5950元(夫妻合报43万1900元)，税率为35%； 

单身收入超过17万50元(夫妻合报34万100元)，税率为32%； 

单身收入超过8万9075元(夫妻合报17万8150元)，税率为24%； 

单身收入超过4万1775元(夫妻合报8万3550元)，税率22%； 

单身收入超过1万275元(夫妻合报2万550元)，税率为12%。 

收入在1万275元或以下的单身人士(夫妻合报2万550元)，最低税率为10%。 

三、在中国已经交了税，在美国会重复交吗？ 

解答：这个问题涉及到的就是外国税的减免。中国和美国在所得税方面有条约，如果在中国已经交了所得税，在美国就不会重复交，可以抵扣。 

四、如果我有公司股份，应该如何申报？ 

解答：如果是在美国设立公司，请美国公司的专业会计师协助公司税务事宜。如果持有10%以下的海外公司股份，不需要向美国国税局申报，但如果持有10%以上海外公司股份，必须申报5471表。另外，企业如果给股东发放了工资、奖金以及分红，所有收入均需要申报。 

五、如果我在美国有购置房产，应该如何税务申报？ 

解答：美国房产每年均需缴纳房产税（Property Tax），税率根据各个州和区域差异而不同，通常，每年的房产税缴税通知单会自动寄给业主，业主只需要在规定的时限内完成缴纳即可。房产根据居住性质会分为自住房和投资房，在产生利润收益的情况下，税收政策会有差异。 

1、自住房屋：出售时需交纳房屋增值税，但如果业主过去5年在该房产住满2 年，卖房利润低于25万美金（夫妻共50万美金），则可免除房屋增值税。 

2、投资房：产生出租收益，那么之前用于房屋的保险费、装修费、中介费、管理费、律师费、广告费、维修费等等费用均可计入房屋的经营成本（需保留相关收据）。此外，投资房还可使用税务递延规则，它允许投资人将卖出物业的收益用于新的同种类物业置买中，从而可以推迟支付资本利得税到新物业出售之时。 

六、如果我有投资类的资本利得，应该如何报税？ 

解答：美国的资本利得税要取决于持有资本的时间长短，一般来讲，如果短于1年的投资，将被认定为短期投资，资本利得税将参考联邦所得税的7级税率进行申报。 

如果投资超过一年，将被认定为长期投资，资本利得税率分为3级：0%、15%和20%，同时会对应报税身份确定收益金额和税率。以夫妇共同申报为例，2022年的资本利得在83,350美元以下的税率为0%，超过517,200美元以上的资本利得税为20%。 

七、美国的遗产和赠与税是如何征收的？ 

解答：通常情况下，美国的遗产税和赠与税是由遗赠方和赠与方缴纳的，受赠方无需缴纳。 美国国税局公布的2022年度联邦遗产税免税额为1,206万美元/人，联邦赠与税的年度免税额为16,000美元/人。超过免税额部分的价值，美国遗产税和赠与税分为12级，税率区间为18%～40%。 

注意：美国公民或绿卡持有人获得非美国居民的海外赠与，不会被美国征税，每年10万美金以内无需申报，如每年累计接受超过10 万美金，须提交3520表申报赠与信息，但无需披露赠与人或缴税。 

希望以上的资讯对您有帮助，建议新移民在持有移民签证首次登陆美国之前做好个人资产的税务规划。 

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