近日，有一则新闻令大家大吃一惊，在美国，你竟然可以因为忘领退休金会而被罚款！原来在美国的退休计划中，在70岁半以后，如果每年没有从401k计划与个人退休账户(IRA)中提领足额的储蓄，可能会被罚款。这一下激起了许多美国移民人士对于其退休制度的好奇心，今天麦克斯出国小编便来带大家一探究竟！

一、美国的退休制度——退休政策

1.提前退休：

年满62岁就可以开始领退休金，但要打七折，每推迟一个月领取，打的折扣就少一些。

2.正常退休：

根据出生日期的不同，美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄，比如1937年和1937年以前出生者，退休年龄是65岁，1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁，1960年和1960年后出生的人，退休年龄是67岁。在正常退休年龄内退休的人，可以领取全额退休金。

3.延迟退休：

选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益(Delayed Retirement Credits)。

二、美国的退休制度——退休金的来源

美国采取的是较为通行的“三支柱模式”。第一支柱为法律强制的公共养老金，第二支柱为企业个人共同负担的职业养老金计划，第三支柱则是个人的养老储蓄。

1.第一支柱，即社会安全税(Social Security Tax)所支应的退休金

大部分的人只要工作时间累积10年，就能获取足够的点数，在退休后领取退休金。领到的金额与工作年资与终生收入有关。

2.第二、第三支柱，即企业年金计划（401K）

与民众可自行选购的个人退休账户(IRA) 这两类计划，都是定额缴纳、长期投资的“退休投资账户”，除了特殊情况外，原则上要等退休后才能提领。并且，为鼓励国民提早为退休做准备。国家也为这类计划，提供缓税(tax-deferred)优惠，也就是投入计划的资金与收益，不需马上缴税，可延缓至领取的那一天再课税。

三、美国的退休制度——退休金的计算

第一步：取收入最高的35 年的年收入总和（经过通货膨胀调整的，1980 年赚5 万当然比2010 年赚5 万要多得多，社保局有每年的通货膨胀系数，最後统一换算成现值）；如果没工作35 年，就取所有工作年份的收入。

第二步：将总收入除以35 ，再除以12 得出平均月收入。

第三步：计算正常退休年龄下的退休金（以2012 年为例）：头767 折算90% ，从767 到4624 区间算32% ，之後是15% 。 比如某人平均月收入4762 ，那他的退休金就是：767× 0.9 + （4624 - 767 ）x 0.32 + (4762 - 4624) x 0.15 = 1945 。

四、美国的退休制度——退休制度的改革

有数据显示，美国社会保障计划内的合并信托基金将于2035年耗尽，在此背景下，近日《SECURE Act》议案以压倒性优势通过。该议案所提及的改革方案主要针对企业年金计划（401K）、个人退休金计划（IRA）。 《SECURE Act》从五大方面对原有法律的30余项条款进行了修改调整。

1.改变缴费年龄上限

新规：可以在任何年龄随时为自己的个人退休账户缴费

2.改变取款年龄

新规：个人退休金计划IRA和企业退休金计划401（k）所需的提款年龄，提高到72岁。

3.增加提前取款条件

新规：

（1）父母可以在孩子出生或者收养的一年内，从退休账户中免费提取5,000美元，以支付与新生儿相关的费用。

（2）允许父母从529储蓄计划（父母为小孩未来的大学学费预付投资计划）中提取10,000美元，用于偿还子女的学生贷款。

4.让更多员工获取退休计划

新规：允许小企业雇主联合建立401（K）计划，让更多企业享受到税收抵免政策Tax credit。

5.退休账户金额要知会员工

新规：雇主需要在401(k)计划中，向员工披露他们每月可维持收入的余额 这些改革内容将帮助缩小退休覆盖面的差距、储蓄的差距、早期收入的差距，以提供美国退休人员的生活水平。

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